Gestion de trésorerie groupe : quels sont les enjeux ?
La gestion de trésorerie groupe, également appelée gestion de trésorerie centralisée, fait référence à la gestion des liquidités au sein d’une entreprise qui possède plusieurs filiales. Cela implique la planification et la centralisation des flux de trésorerie, la coordination des besoins de financement, ou encore la prise de décisions pour maximiser l’efficacité financière du groupe dans son ensemble.
Quels sont les objectifs d’une gestion de trésorerie groupe ?
Instaurer une gestion de trésorerie groupe vous permettra de gérer efficacement les liquidités et les flux monétaires du groupe. Vous serez assuré que l’argent est déplacé et utilisé de manière efficace entre les différentes filiales, tout en respectant les besoins individuels de chacune et en optimisant les avantages financiers pour l’ensemble du groupe.
La gestion de trésorerie groupe a pour objectifs principaux de :
Optimiser l’utilisation des liquidités : les fonds disponibles sont rapidement identifiables et peuvent être redistribués aux entités qui en ont besoin, ou investis efficacement.
Réduire les coûts financiers de l’entreprise : avec une gestion de trésorerie centralisée, vous pouvez négocier de meilleures conditions avec les institutions financières en raison du volume global plus important, ce qui peut se traduire par des frais bancaires réduits et des taux d’intérêt plus avantageux.
Améliorer la gestion des risques : en centralisant la gestion de vos transactions financières, vous centralisez également la gestion de vos produits de change, il est ainsi plus facile de gérer les risques liés à la fluctuation des cours de change. Si vous possédez des filiales à l’étranger, vous pouvez également échanger des devises en interne.
Prendre des décisions éclairées : en ayant une vue d’ensemble des ressources disponibles, les possibilités d’investissements ou les besoins d’emprunts sont rapidement identifiables.
La gestion de trésorerie groupe peut se formaliser par la conclusion d’une convention.
Qu’est-ce qu’une Convention de trésorerie ?
La Convention de trésorerie établit un cadre formel pour la gestion centralisée de la trésorerie des différentes filiales, tout en maintenant l’indépendance juridique de chacune.
Dans la plupart des cas, le groupe désigne une société pivot (la holding ou la société mère) qui aura pour rôle de faire l’intermédiaire entre les différentes entités. La société pivot est chargée de gérer l’ensemble des comptes des filiales et les opérations de trésorerie entre elles.
Elle est dès lors compétente pour analyser les comptes et prélever les fonds disponibles, puis, le cas échéant, pour réunir les fonds collectés au sein d’un seul compte courant afin de faciliter leur répartition en fonction des besoins individuels de chaque société au sein du groupe.
Il est crucial que la Convention de trésorerie soit minutieusement documentée et conforme aux exigences légales afin de minimiser les risques et d’optimiser les avantages financiers et économiques du groupe. Sa rédaction est régie par les dispositions du Code monétaire et financier, et elle doit inclure diverses mentions obligatoires.
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1. La mise en place du cash pooling
L’instauration du cash pooling se révèle indispensable dans le cadre d’une gestion de trésorerie intragroupe. Le principe du cash pooling est de centraliser les liquidités des différentes filiales sur un compte bancaire spécifique, et de transférer les fonds vers les comptes présentant des soldes négatifs. Les excédents de trésorerie sont eux agrégés en vue de maximiser les opportunités de placements à court terme. Cette stratégie accroît la visibilité et le contrôle sur l’ensemble des flux monétaires.
Le logiciel Cegid Allmybanks permet d’exploiter les données résultant du cash pooling automatique de votre banque. Dès réception de vos relevés, le logiciel inscrit automatiquement les mouvements correspondants dans les comptes courants de chacune des sociétés (titulaire du compte courant et sa contrepartie).
Il vous est également possible de contrôler et gérer vos ZBA et vos TBA. Ces deux systèmes jouent un rôle clé dans l’optimisation des flux de trésorerie. Les ZBA (Zero Balance Accounts) assurent une centralisation efficace en ajustant les soldes des comptes à zéro chaque jour, tandis que les TBA (Target Balance Accounts) maintiennent les soldes à un seuil prédéfini, facilitant ainsi une gestion des liquidités à la fois précise et flexible.
2. La centralisation des paiements
Plutôt que d’effectuer des paiements de manière dispersée à partir de différentes sources, la centralisation des paiements vise à regrouper l’ensemble des paiements en un seul point de contrôle pour en faciliter la gestion.
La centralisation des paiements peut présenter des défis, tels que la complexité de sa mise en œuvre, les exigences technologiques pour la gestion des transactions et des données financières, ainsi que les éventuels problèmes de sécurité liés à la centralisation des informations sensibles. Pour mettre en place une centrale des paiements sécurisée et efficace, il est possible d’utiliser des systèmes de gestion de trésorerie et des solutions de paiements.
Dans Cegid Allmybanks, le paiement « pour compte de » (Pay on Behalf of) vous permet de centraliser les paiements de plusieurs entités du groupe, et de les orienter vers la banque de votre choix pour obtenir de meilleurs coûts de traitement et négocier les conditions de financement. Vous bénéficiez d’une protection de vos données et d’un niveau de sécurité élevé pour vos transactions.
3. Les financements intragroupes
Les financements intragroupes se réfèrent aux transactions financières qui ont lieu entre les entités d’un même groupe ou à la même société mère. Ces transactions peuvent inclure des prêts, des avances de trésorerie, des investissements en capital, des cessions d’actifs, ou encore des paiements de redevances.
La gestion de la trésorerie de groupe va au-delà des simples transactions financières intragroupes. Elle implique un contrôle rigoureux des placements, des financements et des flux de trésorerie. Cegid Allmybanks offre des outils adaptés qui renforcent la visibilité et le contrôle financier, essentiels pour la stabilité et l’efficacité du groupe.